Das Industrie-5.0-Dekret stellt eine Revolution für italienische Unternehmen dar. Veröffentlicht im März 2024, bietet dieses Dekret außergewöhnliche Anreize für die Einführung fortschrittlicher Technologien wie Künstliche Intelligenz und IoT. Erfahren Sie, wie Ihr Unternehmen von Steuervergütungen und Anreizen profitieren kann, die darauf abzielen, die Wettbewerbsfähigkeit zu steigern und grüne Investitionen zu fördern.
Worum geht es beim Industrie-5.0-Dekret?
Das Industrie-5.0-Dekret ist eine Gesetzgebung, die darauf abzielt, eine bedeutende Weiterentwicklung der Unternehmen zu fördern, indem fortschrittliche digitale Technologien und ökologische Nachhaltigkeit in die Produktionsprozesse integriert werden. Der 5.0-Transformationsplan unterstützt Unternehmen, die in Anlagen und Aktivitäten investieren, die Energieeinsparungen generieren und/oder die Energieeffizienz verbessern. Industrie 4.0 konzentrierte sich auf die Vernetzung von Maschinen und Informationssystemen. Industrie 5.0 hingegen betrachtet den gesamten Produktionsprozess und die Effizienzmaßnahmen, die umgesetzt werden können. Diese Transition wird durch eine Erhöhung der Steuervergütung erleichtert, die von 20 % im Rahmen des Industrie-4.0-Dekrets auf 35 % bis 45 % steigt und bei bestimmten Photovoltaikanlagen bis zu 63 % betragen kann.
Zuweisung der Mittel
Insgesamt wurden etwa 6,3 Milliarden Euro an Steuervergütungen bereitgestellt, um Ausgaben zwischen dem 1. Januar 2024 und dem 31. Dezember 2025 abzudecken. Ziel ist die Unterstützung der digitalen Transformation italienischer Unternehmen. Davon entfallen 3,78 Milliarden auf Maßnahmen zur Energieeffizienz, insbesondere zur Unterstützung von IoT-Technologien, ERP-Systemen und neuen Maschinen. 1,89 Milliarden sind für Anlagen zur Eigenproduktion und Eigenverbrauch aus erneuerbaren Quellen vorgesehen. Schließlich sind 630 Millionen für die Schulung von Mitarbeitern zu Themen der digitalen und energetischen Transformation vorgesehen.
Wer kann von den vorgesehenen Mitteln profitieren?
Alle in Italien ansässigen Unternehmen, die in den Jahren 2024-2025 neue Investitionen in Innovationsprojekte tätigen und dabei den Energieverbrauch reduzieren, profitieren von der Steuervergütung 5.0. Voraussetzung ist jedoch eine wesentliche Bedingung: Es muss eine Reduzierung des Energieverbrauchs der gesamten Produktionsanlage um mindestens 3 % oder alternativ eine Reduzierung des Energieverbrauchs der vom Investment betroffenen Prozesse um mindestens 5 % erreicht werden.
Welche Investitionen sind zulässig?
Es wird im Wesentlichen zwischen zwei Arten von Investitionen unterschieden: Treibende und geführte. Treibende Investitionen sind grundlegende Investitionen, die getätigt werden müssen, um von den Anreizen des Plans zu profitieren. Sie müssen materielle oder immaterielle 4.0-Güter umfassen, die wesentlich zur Energieeinsparung und digitalen Transformation der Unternehmen beitragen. Beispielsweise zählen Softwarelösungen zur Überwachung und Effizienzsteigerung von Produktionsprozessen, wie unser E-BOOST, zu den treibenden Investitionen. Geführte Investitionen können erst nach einer treibenden Investition getätigt werden. Sie müssen nicht unbedingt direkt zur Energieeinsparung beitragen, stehen jedoch im Zusammenhang mit den Zielen der technologischen und digitalen Transformation. Dazu gehören:
- Photovoltaikanlagen, mit einer Steuervergütung von bis zu 63 %
- Andere erneuerbare Energiesysteme, ausgenommen Biomasse, mit einer Steuervergütung von bis zu 45 %
- Schulungskosten, bis zu maximal 300.000 Euro
- Kosten für Energiezertifizierungen
Ein praktisches Beispiel zur besseren Veranschaulichung: Unternehmen X stellt spezifische Kunststoffteile für seine Produkte durch Spritzguss-/Fräsprozesse her und ersetzt diese kleinen Produktionen durch einen neuen 3D-Druck-Prozess. Diese Innovation ermöglicht die Herstellung der benötigten Teile in kleinen Serien mit maximaler Effizienz. Lagerbestände werden eliminiert und der gesamte Prozess optimiert. Die Einsparungen sind stark variabel, könnten jedoch bis zu 35 % betragen. Bei einer Investition von 120.000 Euro und einem Steuerbonus von 45 % ergibt sich ein Vorteil von 54.000 Euro. Dies ist eine treibende Investition, da sie die Energieeffizienz verbessert. Anschließend erwirbt das Unternehmen ein Managementsystem, das den Energieverbrauch integriert, mit einer Investition von 65.000 Euro. Diese zweite Investition, als geführte Investition betrachtet, profitiert ebenfalls von 45 % Steuervergütung und ergibt einen Vorteil von 29.250 Euro.
Wie beantragt man die Steuervergütung Schritt für Schritt
Die erforderliche Vorgehensweise für die Beantragung der Steuervergütung 5.0:
- Übermittlung der erforderlichen Unterlagen elektronisch an den GSE über ein standardisiertes Formular. Das Formular enthält eine Beschreibung des Investitionsprojekts einschließlich der geplanten Ausgaben. Es müssen auch Start- und Abschlussdaten sowie die Zertifizierung der möglichen Energieeinsparungen angegeben werden.
- Warten auf die Bestätigung der reservierten Steuervergütung, die in der Regel innerhalb von 5 Tagen nach Benachrichtigung erfolgt, sofern keine weiteren Informationen angefordert werden.
- Meldung der Auftragserteilung mit einer Anzahlung von 20 % zusammen mit den Rechnungen, woraufhin eine Bestätigung innerhalb von 5 Tagen folgt.
- Meldung der Auftragserteilung mit einer Anzahlung von 50 % bis zum 31.12.2021 für Projekte des Jahres 2024, die bis zum 30.04.2025 abgeschlossen sein müssen. Auch hier erfolgt eine Bestätigung innerhalb von 5 Tagen.
Nach Beginn der Arbeiten
- Es ist verpflichtend, dem GSE bis zum 28.12.2026 eine Mitteilung zu senden, die das Abschlussdatum der Arbeiten, den investierten Betrag und die erwartete Steuervergütung enthält. Ebenfalls einzureichen sind die Zertifizierung der erzielten Energieeinsparung, das begutachtete 4.0-Inventar und die buchhalterische Zertifizierung der Kosten.
- Der GSE sendet innerhalb von 10 Tagen nach Einreichung der Mitteilung eine Bestätigung der Verwendbarkeit.
- Die Steuervergütung 5.0 kann nur durch Kompensation über das Modell F24 genutzt werden, entweder in einer einzigen Jahresrate oder in mehreren Raten bis zum 31. Dezember 2025. Wird der Betrag nicht vollständig genutzt, wird der verbleibende Kredit in 5 gleiche Jahresraten aufgeteilt.
- Achtung! Die Bedingungen für die Nutzung des Kredits umfassen die Verbindung von Anlagen aus erneuerbaren Quellen innerhalb eines Jahres und die Erhaltung der Güter sowie der Verbrauchsreduktion für mindestens 5 Jahre.
Die erforderlichen Zertifizierungen müssen offiziell von akkreditierten Stellen ausgestellt werden. Wir unterstützen Sie bei der Erstellung und Überwachung des Verfahrensfortschritts. Für kleine und mittlere Unternehmen werden die Kosten für die Zertifizierung als Erhöhung der Steuervergütung bis maximal 10.000 Euro anerkannt. Für prüfungsbefreite Unternehmen beträgt der maximale zusätzliche Betrag 5.000 Euro.
Veil Energy Dienstleistungen für Industrie 5.0
E-BOOST, unsere fortschrittliche Energiemonitoring-Plattform mit Künstlicher Intelligenz (AI), ist eines der 4.0 Green-Investitionsgüter, das den Zugang zum 5.0-Transformationsplan ermöglicht. Sie ermöglicht Einsparungen von über 5 % im gesamten Produktionsbetrieb und profitiert daher von einer Steuervergütung von 35 %. Außerdem kann sie denselben Vorteil auf weitere „geführte“ Investitionen ausweiten.
Darüber hinaus bieten wir Beratungsdienste und anerkannte Energiezertifizierungen an, die für die Beantragung der Steuervergütung erforderlich sind. Wir unterstützen Sie in allen Phasen des Prozesses:
- Erstellung der Ex-ante-Zertifizierung, die die möglichen Energieeinsparungen enthält.
- Überwachung des Fortschritts des Antragsverfahrens.
- Erstellung der Ex-post-Zertifizierung, die die tatsächliche Umsetzung der Investition gemäß der anfänglich erstellten Zertifizierung bestätigt.
- Erstellung der abschließenden Zertifizierung der Energieeinsparungen, nützlich für mögliche Kontrollen der umgesetzten Maßnahmen.
Zögern Sie nicht, uns zu kontaktieren für weitere Informationen oder eine professionelle Bewertung Ihrer Anlagen!
